Как ИП и ООО перейти на УСН, Патент или ЕНВД в 2020 году

Изменения и отмена ЕНВД в 2020 году

Плательщиков ЕНВД в 2020 году ожидают значительные изменения. Платежи вырастут, а для некоторых категорий единый налог отменят.

Запрет ЕНВД на некоторые маркированные товары

Напомним что вмененку нельзя применять при реализации «нерозничных» товаров:

  • товары собственного производства;
  • некоторые подакцизные товары;
  • продукты питания и напитки, реализуемые в объектах общепита;
  • невостребованные вещи в ломбарде;
  • газ;
  • грузовые и спец.автомобили;
  • прицепы, полуприцепы, прицепы-роспуски;
  • автобусы;
  • товары, продаваемые по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети;
  • лекарственные средства, передаваемые по бесплатным рецептам.

Однако с 1 января 2020 года этот список расширили. В него добавили некоторые товары подлежащие обязательной маркировке:

  1. лекарственные препараты;
  2. обувь и обувные товары;
  3. предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха.

Кроме того, в 2020 году от ЕНВД могут полностью отказаться отдельные регионы или муниципальные образования. Поэтому будьте внимательны и уточните возможность применения налога для вашей локации.

Если ИП или организация продаст «внерозничный» товар в середине квартала, то потеряет право на вмененку. Необходимо будет заплатить налоги за этот квартал по общему режиму (ОСНО). Перейти на УСН в середине года не получится. Поэтому продумывайте этот вопрос и переходите на упрощенку заранее. Напомним, что заявление о переходе на УСН необходимо подать до 31 декабря 2019 года.

Перейти на ПСН, при торговле указанными выше маркированными товарами, тоже нельзя. Так как для патента установлены аналогичные ограничения.

Повышение платежей по ЕНВД

Как и ожидалось в 2020 году коэффициент-дефлятор К1 увеличится. В проекте приказа Минэкономразвития значение К1 установлено в размере 2,009. Следовательно платежи по налогу возрастут. Кроме того местные власти в регионах могут увеличить ставку налога на 2020 год.

Повысились страховые взносы ИП «за себя» для всех систем налогообложения. В 2020 году они составляют 40874 рубля (ОПС — 32448 руб., ОМС — 8426 руб.).

Отмена вычетов по кассе

С начала 2020 года плательщики ЕНВД теряют право на вычет расходов по приобретению и установке онлайн-касс. Воспользоватся этим правом можно было до конца 4 квартала 2019 года. При условии что касса была зарегистрирована до 1 июля 2019 года.

Считайте налоги, ведите учет и отправляйте отчетность с помощью уникального сервиса Контур Эльба. Для новых ИП: 1 год бесплатно на тарифе Премиум.

Полная отмена ЕНВД в 2021 году

Для некоторых видов деятельности единый налог имеет много преимуществ. Однако изначально ЕНВД принимался как временный режим, с целью стимуляции развития малого и среднего бизнеса. Да и у правительства еще не было достаточных инструментов контроля предпринимателей. В 2018 году отмену вмененки перенесли на 1 января 2021 года.

Ожидать продления единого налога в 2021 году однозначно не стоит. Позиция Минфина на этот счет жесткая: продление ЕНВД не рассматривается. Не помогло и обращение бизнес-омбудсмена Б.Титова к премьер-министру.

Основными причинами отмены ЕНВД, по мнению правительства, являются:

  • низкие поступление в бюджет от его плательщиков;
  • нет налогового учета и какого-то лимита получаемых доходов, следовательно ФНС не контролирует денежные потоки вмененщиков;
  • создание нелегальных налоговых схем и искусственное дробление бизнеса.

В итоге, с большой долей вероятности, 2020 год является последним годом для применения ЕНВД. В декабре 2020 года плательщикам вмененки необходимо вовремя принять решение и подать заявление о переходе на другой режим. Иначе вас автоматически переведут на ОСНО.

Подробнее о режиме на странице ЕНВД.

Запрет ЕНВД и ПСН на продажу маркированных товаров

C 1 января 2020 года организации и ИП не смогут продавать некоторые виды маркированных товаров, если они платят налог на вмененный доход или патент. Рассказываем, какие товары под запретом и что теперь делать.

Нет времени разбираться? Поможем!

Что произошло?

29 сентября 2019 года Президент РФ подписал ФЗ №325, согласно которому организации и ИП на ЕНВД и патенте теряют право продавать:

  • лекарства;
  • обувь;
  • одежду и принадлежности к одежде из натурального меха (шубы, шапки, муфты).

Реализация перечисленных товаров больше не относится к розничной торговле для целей ЕНВД.

Продавцы других маркированных товаров — табака, алкоголя, товаров животного происхождения парфюмерии, шин, велосипедов — пока могут работать на «вмененке».

Что делать?

Если ничего не делать, то после первой продажи обуви, лекарства или шубы с маркировкой после 1 января 2020 года «автоматом» окажетесь на ОСНО. Для небольшой розницы это будет очень дорого: например, если вы ИП, придется платить 13% НДФЛ и еще 20% НДС.

Второй вариант — перейти на упрощенную систему. Здесь налоговая нагрузка будет ниже — 6% с доходов +1% страховых взносов или 15% с доходов минус расходы.

Если совмещаете «спецрежим» с УСН — то теперь для продажи лекарств, обуви и изделий из меха должны будете применять УСН.

Если работаете в СБИС, легко сможете вести учет одновременно на двух налоговых системах — просто укажите в настройках, какие товары продаем по ЕНВД, а какие – по УСН.

Как перейти на УСН?

До 31 декабря 2019 года необходимо:

1. Подать заявление в ФНС о прекращении деятельности по ЕНВД – для ИП, для организации

2. Отправить уведомление о переходе на УСН.

3. Перенастроить кассу, чтобы она правильно указывала в чеке систему налогообложения. Если в чеке будет указана другая налоговая система — получите штраф. Изменить настройки можно только у производителей или в авторизованных сервисных центрах. «Тензор» имеет статус АСЦ – обращайтесь.

4. Настроить учет, чтобы правильно указывалась ставка налога. Когда организация переходит на другую систему налогообложения, главный бухгалтер обязан изменить учетную политику компании в настройках своей системы.

Если организацию автоматом перевели на ОСН, чтобы работать по всем правилам, настройки кассы и учета все равно потребуются.

Возьмем всю волокиту с ФНС на себя

Частые вопросы

Отменят ли ЕНВД вообще?

Срок действия «спецрежима» ограничен законом — 1 января 2021 года ЕНВД перестанет действовать автоматически: ч. 8 ст. 5 97-ФЗ от 29.06.2012.

ЕНВД два раза подходил к подобному сроку: «спецрежим» должен был исчезнуть в 2014 году, потом в 2018. Каждый раз отмену переносили. Перенесут ли в этот раз, пока неизвестно.

В 2020 году отменят ЕНДВ в Пермском крае на 34 территориях из 46, видимо, в качестве эксперимента. Пермским предпринимателям остается переходить на УСН или, если не торгуют маркировкой, на патент.

В любом случае, выбирать новую систему налогообложения еще рано – ждем новостей от властей.

Можно отказаться от продажи маркировки и остаться на ЕНВД?

Да. Например, у вас рыболовный магазин на ЕНВД, в котором есть сапоги, подлежащие маркировке. Вы можете отказаться от их реализации и остаться на «спецрежиме». Или разделить учет, и для продажи сапог использовать УСН, а для продажи остальных товаров – ЕНВД.

Можно ли на ЕНВД продавать одежду из искусственного меха?

Да, одежда и принадлежности к одежде из искусственного меха под запрет не подпадают.

Зарегистрировался в системе Честный знак — «слетаешь» с ЕНВД, так ли это?

Нет, регистрация ни при чем. Вас автоматически переведут на ОСНО, только если после 1 января 2020 года вы продадите обувь, лекарство или шубу с маркировкой.

СБИС больше, чем маркировка

Легкий старт

Подключите ваше оборудование к СБИС или начните с планшета и фискального регистратора. Для ускорения — сканируйте штрихкоды товаров. Уже через день — первая аналитика о продажах.

Готовый каталог товаров

Для добавления товара в каталог отсканируйте штрихкод, все остальное — название, фото, описание — СБИС заполнит сам из глобального справочника или накладной поставщика.

От чека до отчета

СБИС может выгрузить данные по электронным чекам в бухгалтерскую систему. Но зачем? Ведите бухучет в СБИС. Он делает проводки, считает налоги, готовит и сдает отчеты во все госорганы через интернет.

Последние новости

Отмена ЕНВД для маркировки — как перейти на УСН

Торгуете обувью, лекарствами или шубами на ЕНВД — до 31 декабря 2019 года подайте Уведомление о переходе на УСН, чтобы в 2020 году не попасть на ОСНО.

Вебинар «Отмена ЕНВД для маркировки»

На вебинаре расскажем, кто больше не может применять ЕНВД и ПСН, какую систему налогообложения лучше выбрать и как без проблем начать работать на новой системе.

Маркировка с ЕНВД и ПСН — несовместимы

Президент РФ подписал ФЗ № 325, по которому с 1 января 2020 запрещается применять ЕНВД и ПСН при продаже маркированных лекарств, обуви, одежды и изделий из меха.

Маркировка бьет по «спецрежимам»

Продавцам маркируемых товаров запретят применять ЕНВД и ПСН. Соответствующий законопроект уже разработан и находится на рассмотрении. Он может вступить в силу уже в этом году.

Рассказываю про изменения ЕНВД для ИП в 2020

Прибыльность бизнеса во многом зависит не только от доходов, но и от расходов. И предприниматели постоянно пытаются сократить траты. Один из способов этого добиться – оптимизировать налоги, уменьшить соответствующее обременение. Хорошим вариантом для ИП был ЕНВД.

Под ЕНВД понимается специальный налоговый режим, который основан на «вменённом» доходе.

Что такое ЕНВД

В первую очередь нужно разобраться в том, что собой представляет налог ЕНВД для ИП. Его суть заключается в том, что государство устанавливает определённый уровень прибыли, рассчитанный заранее. Он фиксированный, и с него уплачивается налог в пределах от 7,5 и до 15%. Точные показатели уже зависят от конкретного региона.

Необходимо отметить, что использующие «вменёнку» освобождаются от целого ряда налогов. Так, ИП не нужно платить НДФЛ, НДС (исключительно ввозной), а также налог на имущество (за исключением того, который высчитывается на основе кадастровой стоимости). Для многих предпринимателей это действительно удобный налоговый режим.

Однако ЕНВД для ИП в 2020 году коснутся изменения. В частности, сузится перечень тех, кто может использовать этот режим. Поэтому с ним необходимо тщательно разобраться.

Кто может применять ЕНВД в 2020

В первую очередь надо понять, кто может применять такой режим. Это:

  • предприниматели из тех субъектов РФ, где ЕНВД разрешён региональным законодательством. Причём нужно учитывать также ограничения по видам деятельности;
  • ИП, у которого среднесписочное число работников за предшествующий год – не больше 100 человек;
  • индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые оказывают услуги по автомобильным перевозкам. Но применять ЕНВД они могут при условии, что общее число транспортных средств – не больше 20;
  • ИП и компании, чья деятельность связана со сферой торговли или услуг. Но и здесь есть условие – площадь зала обслуживания или торгового не должна быть 150 м2 или больше.

Обратите внимание на то, что налогообложение по ЕНВД для ИП с 2020 года может стать недоступным, если предприниматель продает маркированные изделия. К ним относится следующее: меховая продукция, обувь, лекарства. В данный момент в Госдуме находится соответствующий законопроект.

Отмена ЕНВД

В среде предпринимателей долго ходили слухи об отмене ЕНВД для ИП с 2020 года. К сожалению, это правда. Только год другой: не 2020, а 2021. То есть у индивидуальных предпринимателей есть ещё один год (2020), чтобы перейти на другой режим налогообложения. А с 2021 ЕНВД перестанет действовать.

Стоит отметить, что отменить данный режим пытались с 2018 года. Причина проста: он позволяет бизнесу серьёзно экономить. Его отмена, только по предварительный расчётам, должна увеличить поступления в бюджет государства на треть по сравнению с тем, что было раньше.

На данный момент уже внесены необходимые изменения в НК РФ. То есть отмена ЕНВД с 2021 года с большой вероятностью состоится. Но представители малого и среднего бизнеса всё ещё пытаются продлить действие режима. Тем не менее исключать вероятность отмены нельзя.

На какой режим перейти с ЕНВД

С 2021 года, как и было сказано выше, использовать ЕНВД не получится. Поэтому стоит заранее разобраться в том, на какой налоговый режим переходить вместо него. У ИП есть такие варианты:

Общий налоговый режим. Означает максимальную налоговую нагрузку. Удобен для сотрудничества с крупными компаниями, которые также применяют этот режим. Но в целом считается сложным для использования. Плюс по нему идут самые большие отчисления.

Также известен как «упрощённый режим» или «упрощёнка». Есть 2 вида ставок – 6% от всего оборота и 15% – от разницы между доходами и расходами. При выборе стоит тщательно рассчитать, что для вас выгоднее. Однако учтите, что использование ставки 15% означает также необходимость тщательно обосновывать налоговой свои траты.

Этот вариант доступен исключительно индивидуальным предпринимателям. Предполагает фиксированную уплату налога, покупается на будущее. По нему есть ряд ограничений, например, по видам деятельности.

Для применения такого налогового режима необязательно даже открывать ИП. Достаточно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого. Сейчас он доступен только в 4 регионах России, однако скоро распространится по всей стране. Отчётности по нему как таковой нет. Государству надо отчислять 4% от той суммы, которая поступает от физических лиц, и 6% – от юридических.

Учтите, что индивидуальный предприниматель вправе сочетать несколько налоговых режимов. Например, он может находиться на патенте по определённому виду деятельности, а всё остальное – оформлять по УСН.

ЕНВД для ИП – это очень выгодный режим налогообложения. К сожалению, есть все основания полагать, что 2020 год станет последним, когда он действует. Так что уже сейчас предпринимателям стоит задуматься об альтернативах.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Ссылка на основную публикацию