Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

Что грозит за работу без ИП

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Для регистрации ИП необходимо заполнить заявление Р21001. Вы можете воспользоваться онлайн-формой в моем блоге, это займет не более 10 минут.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2019 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода. И, кстати, в 2019 году размер штрафа планируют поднять минимум до 40 тысяч.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. С 2019 года, например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не придётся вообще. И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2019 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать. Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

За что могут оштрафовать ИП на упрощенке и без сотрудников

Многие начинающие предприниматели, получив статус ИП, готовы расправить крылья и ринуться навстречу свободе и большим доходам.

Однако скоро они сталкиваются с суровой жизненной реальностью в виде необходимости регулярных взаимоотношений с надзорными органами. Если эти отношения поддерживать не по правилам, можно заработать штрафы. Незнание, как известно, от ответственности не освобождает.

Выясним, что может грозить ИП без сотрудников и рассмотрим наиболее частые неприятные ситуации.

У ИП на упрощенке есть обязанность регулярно сдавать отчеты. Если не сдать вовремя декларацию по налогу, то придется платить штраф от ФНС, поскольку это правонарушение. Санкции по нему прописаны в ст. 119 НК: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Важно. Даже если вы не ведете деятельность и у вас нет доходов, вы обязаны сдавать так называемую «нулёвку». Штраф за ее непредоставление – 1000 руб.

Страховые взносы

Каждый предприниматель обязан платить фиксированные взносы. В 2019 году минимальный размер отчислений составляет:

  • 29 354 руб. в Пенсионный фонд;
  • 6 884 руб. в фонд ОМС.

Итого: 36 238 руб. Это та обязательная сумма, которую должен внести каждый ИП. Рост ставки начинается при получении предпринимателем 300 000 руб. годового дохода и выше.

Если забыли заплатить их в срок, налоговая начислит пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования в день. Может набежать несколько сотен рублей в месяц. Сумма вроде небольшая, но к чему лишние траты и хлопоты.

Для ИП на упрощенке налог составляет 6% от доходов.

Штраф за их неуплату прописан в статье 122 НК РФ. Он составит 20% от суммы долга. И 40% – если налоговики докажут, что вы делали это умышленно (п. 3 ст. 122 НК).

Кроме того, за несвоевременную уплату налога тоже начисляют пени, из расчета 1/300 ставки рефинансирования в день.

Не пробил чек или игнорировал правила работы с ККТ

Если предприниматель на УСН использует в работе кассовый аппарат (или должен использовать в силу 54-ФЗ, но не делает этого), он так же может попасть под «горячую финансовую руку».

Допустим, «забыл» купить и зарегистрировать кассовый аппарат – получите и распишитесь: штраф составит от 25 до 50% от суммы продажи (и не менее 10 000 руб.). Так, продали товар на 500 руб., чек не пробили, а десять тысяч будьте добры – заплатите.

Если ИП все-таки кассу купил, да не ту, в том смысле, что приобрел аппарат, не входящий в реестр кассовой техники, разрешенной к использованию, он может заработать штраф 1500-3000 руб. (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Не стал оформлять лицензию

Часть направлений деятельности ИП подлежит обязательному лицензированию. Это касается случаев, если предприниматель является частным детективом, либо у него, например, есть автобус, на котором он перевозит пассажиров.

Если предприниматель работает без лицензии, то ему может грозить штраф от 4 до 5 тыс. руб. (ст. 14.1 КоАП РФ). И кроме этого, у него могут изъять изготовленную продукцию, орудия производства и сырье. Возвращаясь на пару абзацев назад к примеру про водителя, поясним – могут забрать и сам автобус.

Не стал общаться с налоговой

Налоговая может запросить или точнее истребовать у предпринимателя документы (в рамках встречной проверки). То есть налоговая попросила предоставить документы о контрагенте, а предприниматель не предоставил их в срок или не предъявил вовсе – штраф составит 10 000 руб.

Путь предпринимателя непрост и тернист, и все непредвиденные ситуации сложно предугадать. Но часть задач можно и нужно делегировать сервису, который упростит подготовку отчетов и поможет избежать ошибок при оплате налогов и взносов. Кроме того, он поможет сэкономить.

ПАО «Промсвязьбанк» входит в топ-10 крупнейших банков России и является универсальным банком с государственным участием. Для малого бизнеса банк предлагает полный комплекс услуг расчетно-кассового обслуживания, круглосуточные платежи через интернет-банк, интеграцию с сервисами бухучета, экспресс-проверку контрагентов, онлайн-кредитование.

Штраф за работу без ИП — что будет за деятельность без его оформления

На территории Российской Федерации каждый гражданин либо иностранец, имеющий право на временное проживание, обязан при ведении собственного бизнеса оформить соответствующий статус субъекта предпринимательской деятельности. Если человек будет получать прибыль без государственной регистрации, налоговая инспекция начислит штраф за работу без ИП. Те, кто умышленно не желает получать статус индивидуального предпринимателя, дабы не платить в бюджет налоги, могут быть привлечены не только к налоговой и административной (КоАП), но и к уголовной ответственности.

В каких случаях для работы нужно регистрировать ИП

Под предпринимательством следует понимать деятельность, направленную на системное получение дохода от оказания услуг, от сдачи в аренду имущества, от продажи товаров. Все хозяйственные операции ИП должны отражать в соответствующем учетном регистре КУДИР, задействовать для учета налички, поступающей в кассу ККМ.

Предпринимательская деятельность классифицируется следующим образом:

  • закупка товарно-материальных ценностей либо имущества для дальнейшей перепродажи, либо задействовании в производственном процессе с целью получения прибыли;
  • формирование с контрагентами стойких партнерских отношений;
  • при заключении сделки оформляется документация, например, путевые листы, накладные, которая используется для ведения учета всех хозяйственных операций.

Обратите внимание! Для идентификации деятельности физического лица и определения ее в качестве предпринимательской, задействуются различные методики. Если гражданин проводит с контрагентами разовые коммерческие операции, в таком случае между партнерами заключается гражданско-правовое соглашение. Имея на руках такой договор, гражданин не должен будет регистрироваться в ФНС в статусе ИП.

Какой штраф за работу без ИП

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП повлечет гражданину наложение штрафа на 500-2000 руб.* В соответствии с регламентом НК, предварительно контролирующие органы проведут проверку, целью которой является подтверждение предпринимательской деятельности. Если физическое лицо будет осуществлять коммерческую деятельность без применения кассового аппарата, за такое нарушение ему придется заплатить штраф, размер которого варьируется в диапазоне от 4000 руб. до 6000 руб.*

Важно! Если фискалы не смогут доказать, что проверяемое физическое лицо систематически получало прибыль, они не смогут применить к нему штраф за отсутствие ИП. Также не смогут привлечь гражданина к ответственности за работу без оформления ИП, если он совершал разовые сделки для получения дохода.

Если предпринимательская деятельность осуществляется без наличия лицензии (например, торговля алкоголем), с физических лиц в казну удерживается в виде штрафа от 2000р. до 2500р. Параллельно вся выявленная продукция подлежит конфискации. Также будут изыматься устройства, приборы и оборудование, посредством которых осуществлялось изготовление товаров для незаконной реализации. Если коммерческая деятельность ведется с нарушением правил, предусмотренных лицензией, то на нарушителей будет наложено взыскание, а именно выписан штраф за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации от 4000р. до 8000р.*

Санкции за незаконное предпринимательство

Что подпадает под незаконную предпринимательскую деятельность

Чтобы доказать факт осуществления незаконной предпринимательской деятельности сотрудники ФНС должны провести проверку. Им необходимо доказать, что гражданин фактически является ИП, не прошедшим государственную регистрацию. При этом фискалы ориентируются на такие сопутствующие факторы:

  • гражданин систематически осуществляет деятельность (работа мастером маникюра, предоставление услуг фотоателье, тахографа и т. д.);
  • если человек не успел продать свой товар, либо выполнить услуги, ему могут выписать штрафы без ИП после того, как он сделает коммерческое предложение клиенту;
  • гражданин создает все условия для того, чтобы физические лица либо организации приобретали предлагаемую им продукцию, либо пользовались его услугами (обязательным условием является презентация товаров).

Обратите внимание! Финансовые санкции за незаконную предпринимательскую деятельность будут применяться независимо от формы осуществления коммерции. В данном случае не будет иметь значения, гражданин продает свой товар самостоятельно либо привлекает к процессу агентов, размещает его в интернете и т. д.

При проведении проверки сотрудники ФНС будут задействовать разнообразные методики воздействия и получения информации:

  • опрос клиентов, которые пользовались услугами физического лица, либо приобретали у него товары;
  • проверка банковских выписок, актов приема-передачи товаров либо услуг, договоров, подтверждающих факт передачи в аренду имущества;
  • изучение средств массовой информации, статей в газетах, профильных сайтов в интернете, на которых размещались рекламные объявления гражданина

Проверка предпринимателя, осуществляющего ведение деятельности без ИП

Если коммерческая деятельность не соответствует одному из нижеперечисленных признаков, то ее нельзя классифицировать в качестве предпринимательской:

  • постоянные контакты с поставщиками, покупателями;
  • осуществляется учет проведенных сделок;
  • приобретаются либо изготавливаются товары для последующей перепродажи.

Как избежать нарушений

Чтобы вести деятельность без ИП и при этом предотвратить проблемы с законом и последующее наказание, российские граждане должны учесть следующие нюансы:

Как избежать проверок и штрафов

  1. Контролирующие органы не привлекут к налоговой, административной, уголовной ответственности за несистематическую торговлю на рынке продукцией, выращенной на подсобном хозяйстве, либо изготовленную своими руками. Но, физические лица должны помнить, что полученный доход им придется отразить в налоговой декларации за отчетный период — год.
  2. Чтобы привлечь гражданина за занятие незаконной предпринимательской деятельностью контролирующий орган должен доказать факт работы без оформления ИП. При этом налоговики должны подтвердить систематичность сделок.
  3. Наказание физическому лицу будет определять суд, поэтому сотрудники контролирующих органов будут собирать доказательную базу: показания свидетелей, реклама онлайн и в СМИ о продаже товара, оказании услуг, расшифровка с карточных счетов (платеж учитывается, если в назначении была соответствующая формулировка) и т. д.

Обратите внимание! Идеальным решением станет получение статуса субъекта предпринимательской деятельности. Сегодня для ИП предусмотрены льготные налоговые режимы, благодаря которым им удастся оптимизировать издержки. Если гражданин по каким-то причинам не желает оформлять ИП и получать свидетельство, то он может законно осуществлять коммерческую деятельность в качестве самозанятого лица. В этом случае ему не нужно переживать о том, что будет, если начать работать без ИП.

Возможна ли уголовная ответственность

К уголовной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность могут привлекаться лица, которые достигли шестнадцатилетнего возраста. Под действие УК попадают следующие виды правонарушений:

  • осуществление коммерческой деятельности без прохождения процедуры государственной регистрации и получения статуса индивидуальный предприниматель;
  • уклонение от уплаты налогов и сборов в бюджет;
  • использование для получения прибыли мошеннических схем;
  • ведется деятельность без ИП, без получения лицензии;
  • уклонение на протяжении длительного времени от уплаты штрафной санкции и т. д.

Наказание за работу без ИП

Если физическое лицо во время осуществления экономических операций совершило крупные правонарушения, то ему может грозить тюремное заключение, срок которого варьируется от 3-хмесяцев до полугода.

Каждый человек, который планирует самостоятельно заниматься бизнесом, должен предварительно изучить законодательство РФ, узнать, какие штрафы за работу без ИП, дабы избежать серьезных ошибок, способных привести к проблемам с фискалами. Избежать штрафных санкций, либо уголовной ответственности, поможет своевременная государственная регистрация и получение статуса ИП. В дальнейшем субъект сможет, не скрываясь, вести свой бизнес, привлекать к сотрудничеству крупных деловых партнеров, формировать штат сотрудников.

*Цены актуальны на август 2019 года

Штраф за неоформленное ИП

Добавлено в закладки: 0

Многие люди хотят вести предпринимательскую деятельность. Однако не все понимают, что такая деятельность должна быть оформлена надлежащим образом. Правовое невежество, нехватка времени или злонамеренные умыслы часто являются причиной нарушения законодательства. Игнорирование правил, связанных с регистрацией гражданина в качестве индивидуального предпринимателя предусматривает ответственность. Попробуем разобраться, какой штраф за неоформленное ИП и в каких случаях он применяется.

Признаки предпринимательства

Как понять, что человек занимается предпринимательской деятельностью?

Налоговые органы учитывают следующие признаки:

  • постоянное занятие одной и той же хозяйственной деятельностью направленной на получение прибыли. Сюда относится все, включая выпечку пирожков для продажи или пошив одежды на заказ;
  • систематическое получение прибыли за выполненную работу, реализованный товар или оказанные услуги.

В налоговой службе также обратят внимание на дополнительные доказательства ведения предпринимательской деятельности. Сюда входит наличие устоявшейся базы клиентов, ведение постоянных расчетов с ними в наличной и безналичной форме. Без внимания также не останется размещение рекламы, наличие договоров, связанные с коммерческой деятельностью (поставки, оказания услуг), выдача долговых расписок.

Доказывание незаконной предпринимательской деятельности – это трудоемкий процесс. Налоговая служба не всегда пристально проверяет всех, кто по некоторым признакам является незарегистрированным предпринимателем. Обычно ФНС начинает проверять лицо на предмет регистрации предпринимательства при наличии жалоб со стороны пострадавших лиц. Если вышеуказанные признаки будут выявлены, то налоговые органы выписывают штраф за неоформленное ИП.

При этом законодательство позволяет сделать некоторое отступление от правил и не регистрировать предпринимательскую деятельность. Например, если граждане работают по гражданско-правовым договорам. Но и здесь есть свои подводные камни. Если отношения, возникающие по таким договорам будут признаны трудовыми, то придется заплатить штраф за неоформленное ИП. Законом также предусмотрены дополнительные санкции за нетрудоустройство работника, включая выплату за него страховых взносов.

Как избежать проблем? Проще своевременно зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Стоимость регистрации ИП невысока. В Москве расходы составят от 800 до 6 800 руб.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Какой штраф за неоформленное ИП грозит недобросовестным предпринимателям? Размер санкций зависит от разновидности нарушения и убытков, которые нанесены государству.

В 2017- году установлены следующие штрафы:

  • ведение коммерческой деятельности без регистрации ИП – минимальный штраф 500 руб.;
  • ведение такой деятельности без необходимого разрешения (лицензии) – минимальный штраф – 5 000–20 000 руб.;
  • ведение бизнеса без регистрации более 90 дней – минимальный штраф 10 000 руб.

Также может быть конфисковано сырье и оборудование предпринимателя. Для сравнения – в РБ штраф за отсутствие регистрации ИП составляет минимум 100 базовых величин или 3 065 российских руб. с обязательной конфискацией дохода, орудий ведения предпринимательской деятельности. Помимо штрафов к предпринимателю могут быть применены меры уголовной ответственности – все зависит от масштабов деятельности. Поэтому призрачная выгода от ведения неформального бизнеса может перерасти в крупные убытки и другие неприятности в виде уголовной или административной ответственности.

На видео: Предпринимательская деятельность без регистрации. Что будет?

Отказ от оформления работников

Нередко бизнесмены для ведения своей деятельности привлекают других людей, составляя гражданско-правовые договора. Но какой штраф грозит ИП за неоформленного работника? Трудовой кодекс РФ требует от каждого, кто нанимает работников, в течение двух рабочих дней оформить трудовые отношения путем внесения соответствующих записей в трудовую книжку и заключения договора.

Также работодатель обязан уплачивать за работника взносы в фонды. Это зачастую становится причиной отказа от официального оформления трудовых отношений.

В каких случаях не налагаются штрафы на ИП за неоформленного сотрудника? Если человек разово выполняет для предпринимателя работу, которая длится не более трех дней. Во всех остальных случаях при обнаружении нарушений для ИП предусмотрено наказание. Какой штраф ИП за неоформленного работника в году?

Самым легким наказанием, будет административная ответственность, а именно:

  • штраф ИП за неоформленного работника в размере от 1 000 руб.;
  • приостановление деятельности ИП на срок до трех месяцев.

За более существенные нарушения бизнесмен понесет уголовную ответственность:

  1. Минимальная сумма штрафа 100 тыс. руб.
  2. Лишение свободы;
  3. Возмещение государству причиненного ущерба в виде неуплаченных налогов и сборов.

Узнав о том, сколько штраф ИП за неоформленного работника, большинство предпринимателей предпочитают официально оформить свои отношения с персоналом.

Штраф за неоформленного иностранца

Несколько сложнее обстоят дела с иностранными работниками, поскольку для беспрепятственного выполнения трудовых обязанностей на территории России, гражданин должен пройти процедуру регистрации.

Штраф ИП за неоформленного работника-иностранца будет назначен, если:

  • мигрант работает без соответствующих разрешений и патента. Наказание понесет ИП и сам работник – последнего депортируют на родину;
  • ИП не оповестил миграционную службу о том, что нанял на работу иностранца;
  • иностранный работник был нанят не по той профессии, которая указана в патенте.

Штраф для ИП за неоформленного иностранного работника составит минимум 25 000 руб.

Ответственность за неоформленного продавца

Сегодня большинство ИП работают в сфере торговли. Следовательно, возникает вопрос, какой штраф за неоформленного продавца для ИП в году? Размер санкций ничем не отличается. Штраф за неоформленного продавца ИП такой же, как в случае отказа от трудоустройства любого другого работника.

Однако следует помнить, что продавцы имеют доступ к материальным ценностям работодателя. При отсутствии соответствующего оформления трудовых отношений работодатель не сможет возложить на работника полную материальную ответственность. То есть он не защищен от хищения денег или других материальных ценностей.

На видео: Как быстро зарегистрировать ИП

Какие штрафы в работе с кассой предусмотрены для ИП

Закон обязывает индивидуальных предпринимателей постепенно переходить на онлайн-кассы. Некоторые не успевают сделать это к установленному сроку. Шутить с налоговой не стоит: за отсутствие или некорректную работу кассы предусмотрены санкции, и ИП может получить сразу несколько штрафов за разные проступки.

Основные санкции при работе с ККМ прописаны в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Дополнительные разъяснения — в судебных решениях разных инстанций, в письмах ФНС и Минфина.

Размер штрафа для юридических лиц будет выше, чем для должностных. По ответственности ИП приравнены к должностным лицам (статья 2.4 КоАП).

Нарушение Штраф (для ИП)
Работа без кассового оборудования 25-50% от суммы, которая не прошла по кассе (но не менее 10 000 рублей)
Работа без кассового оборудования (повторное наказание для ИП, чей оборот превысил 1 млн рублей) Приостановление деятельности на срок до 90 дней
Кассовое оборудование неправильно работает 1 500 – 3 000 рублей (или предупреждение)

Важно! ИП может быть привлечен к административной ответственности в течение 1 года со дня совершения такого правонарушения.

Штраф для ИП: работа без кассы

Это понятие шире, чем кажется. Контрольно-кассовая техника должна обеспечивать (статья 1.1 54-ФЗ):

  • формирование и печать чеков (на бумажных носителях и электронных);
  • запись и хранение данных на фискальных накопителях;
  • передачу информации о кассовых операциях через оператора фискальных данных в ФНС.


Старые модели не удовлетворяют всем пунктам данного определения. Предпринимателю с таким оборудованием грозит наказание, как если бы он работал вообще без ККМ. Соответствующие пояснения даны в письме ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602.

Под работой без кассы понимают:

  • её отсутствие в торговой точке;
  • она работает, но она не зарегистрирована в налоговой должным образом;
  • она работает, но в ней не установлен фискальный накопитель (или срок его действия истек);
  • магазин работает с устаревшей техникой;
  • магазин работает с моделью, которая отсутствует в реестре ФНС;
  • магазин пробил чек на меньшую сумму;
  • магазин не пробивает чеки.

ИП за такие действия должен заплатить 25-50% от суммы, которая не прошла по кассе (но не менее 10 000 рублей). К примеру, предприниматель не установил оборудование нового образца, хотя закон обязывает его сделать это с 1 июля 2018 года. ФНС выявило это, когда по старой ККМ уже прошли товары на 100 000 рублей. ИП оштрафуют на 25 000 рублей (0,25* 100 000).

Штраф для ИП: повторное нарушение

Тут возможны два варианта событий. Если выручка (до момента проверки ФНС) не превысила 1 млн рублей, то предприниматель заплатит еще раз (25-50% от оборота). Хотя в законе это четко не прописано. Если выручка превысила 1 млн рублей, то ИП грозит запрет на предпринимательскую деятельность сроком до 90 дней.

Не следует доводить дело до такого сценария. Приостановка деятельности на столь длительный срок — серьезное наказание. Предприниматель теряет прибыль, а трехмесячный простой ставит под угрозу бизнес.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Штраф для ИП: работа кассы с нарушениями

Индивидуальный предприниматель может быть наказан налоговой, даже если у него есть онлайн-касса. Причина — неправильное использование техники.

Возможные претензии к работе кассовой техники:

  • она зарегистрирована в ФНС, но не подана вся документация;
  • она неправильно используется (неправильное время и т. п.);
  • она не печатает в чеке все необходимые реквизиты;
  • продавец не выдал чек по требованию покупателя.

За перечисленные действия предусмотрены санкции: предупреждение или штраф в размере 1 500 – 3 000 рублей. К примеру, если покупателю не выдали чек, то предприниматель заплатит 2 000 рублей. Не путайте с ситуацией, когда чеки в магазине вообще не печатаются (это трактуется как работа без ККМ).

Возможны ситуации, когда ИП не подал в налоговую все требующиеся документы или не заключил договор с ОФД. Устройство может печатать на чеке неправильное время или не печатать всей информации (реквизиты, адрес ИП, QR-код). Это тоже трактуется ФНС как нарушение.

За время, пока кассовое оборудование работало неправильно, продавец должен сформировать чек коррекции.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Как избежать наказания

Правильный порядок установки, оформления и ввода новой техники поможет избежать претензий налоговой.

Условия правильного подключения:

      Покупка или аренда онлайн-кассы, которая соответствует требованиям закона (печатает чеки, сохраняет данные на ФН и передает в ОФД). Новая ККМ с ФН обойдется в 20-30 тысяч рублей. Аренда стоит в разы дешевле, но годовая плата превысит стоимость нового оборудования.

    Незаконная предпринимательская деятельность

    Незаконное предпринимательство – это ведение деятельности, направленной на получение прибыли, без регистрации согласно требованиям законодательства РФ или без лицензии в тех случаях, когда наличие такой лицензии является обязательным (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ ). Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность (штрафы за незаконное предпринимательство 2019) предусмотрены законодательством РФ об административных правонарушениях, а также уголовным законодательством РФ. Итак, какое наказание предусмотрено законодательством за незаконное предпринимательство в 2019 году?

    Незаконная предпринимательская деятельность (КоАП РФ)

    Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрены штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность 2019 (наказание для физического лица и для юридического лица) (ст. 14.1 КоАП РФ ).

    Нарушение Категория нарушителей Размер штрафа,
    руб.
    Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 500 до 2 000
    Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если наличие лицензии является обязательным (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 2 000 до 2 500
    Должностные лица от 4 000 до 5 000
    Юридические лица от 40 000 до 50 000
    Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 3 ст. 14.1 КоАП РФ ) Граждане от 1 500 до 2 000
    Должностные лица от 3 000 до 4 000
    Юридические лица от 30 000 до 40 000
    Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 4 ст. 14.1 КоАП РФ ) Индивидуальный предприниматель от 4 000 до 8 000
    Должностные лица от 5 000 до 10 000
    Юридические лица от 100 000 до 200 000

    Кроме наложения денежного штрафа, законодательством РФ об административных правонарушениях также предусмотрено наказание за незаконное предпринимательство в виде конфискации изготовленной продукции (оборудования или сырья), а также приостановление деятельности на срок до девяноста дней в зависимости от совершенного правонарушения (ст. 14.1 КоАП РФ ).

    Незаконная предпринимательская деятельность (УК РФ)

    Уголовным кодексом РФ также предусмотрены штрафы за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ):

    Нарушение Размер штрафа,
    руб.
    Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в крупном размере (п. 1 ст. 171 УК РФ) до 300 000
    или
    в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 2-х лет
    Осуществление группой лиц предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в особо крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в особо крупном размере (п. 2 ст. 171 УК РФ) от 100 000 до 500 000
    или
    в размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 1-го года до 3-х лет

    Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство кроме наложения денежного штрафа также предусматривает наказание в виде исправительных работ или лишения свободы в зависимости от степени тяжести содеянного правонарушения (ст. 171 УК РФ).

    Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно?

    Сразу скажем, что анонимную жалобу госорганы вряд ли рассмотрят.

    А так сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию (поскольку налоговое законодательство предусматривает штрафы за ведение незарегистрированного бизнеса) или в полицию либо в прокуратуру (поскольку это экономическое преступление).

    Штрафы для бизнеса повысят в десятки раз

    Штрафы для бизнеса повысят в десятки раз

    • 17.12.2019&nbsp&nbsp
    • Бухгалтерия &nbsp&nbsp

    В новой редакции КоАП будет предусмотрено увеличение штрафов для предпринимателей, которые не выполнят предписания МЧС, ФНС, Роспотребнадзора и других контролирующих органов. Новая редакция должна вступить в силу 1.01.2021. Рассказываем, почему чиновники хотят увеличить штрафы.

    Что будет в новой редакции КоАП

    Автором правок можно считать премьера Дмитрия Медведева, он распорядился разработать новую концепцию еще в марте этого года. Новая редакция Кодекса подразумевает объединение всех нарушений бизнеса в одну главу «Административные правонарушения».

    Санкции для бизнеса увеличатся на сумму от 20 тыс. до 40 тыс. рублей. Для юрлиц штрафы повысят с 10-20 тыс. до 200-500 тыс. Изменения следующие:

    1. За невыполнение требований госорганов (для физлиц): с 300-500 рублей до 5-7 тыс. Те же нарушения для должностных лиц: с 1-2 тыс. до 50-70 тыс.
    2. За повторное невыполнение требований (для физлиц): до 20-40 тыс. Для ИП: до 50-70 тыс. Для должностных лиц: до 100-150 тыс. Кроме того, для последних предусмотрено наказание в виде запрета занимать должность на срок до трёх лет.
    3. За непредставление данных госорганам (для юр лиц): до 20 тыс.
    4. За неповиновение требованиям контролирующего лица (для юр лиц): 30 тыс. Для должностных лиц: 10 тыс.

    Будут введены новые штрафные санкции и для водителей. Если представитель Ространснадзора потребовал предъявить документы, а водитель отказался, то последний должен будет заплатить штраф до 5 тыс. рублей.

    Если же водитель попытается избежать контроля веса, штраф составит до 50 тыс. Данное правило будет касаться, как водителей-экспедиторов (которые работают на конкретную компанию или ИП), так и рядовых автолюбителей.

    В последнем случае штраф придется платить самому водителю, если же он работает на юридическое лицо, данный вопрос решается внутренними документами конкретной компании.

    Еще одно нововведение — если должностное лицо отказывается выполнять требование представителя Счетной палаты, санкции составят до 15 тыс. рублей.

    Появится и новая статья за правонарушения, которые раньше не выделялись отдельно. Так, если оператор связи не выполнил требование Роскомнадзора, санкция составит до 1/25 выручки (но минимум 100 000 рублей).

    Штрафуют не только бизнесменов

    Изменения предполагают санкции и для самих представителей надзорных органов. Если был нарушен закон по отношению к должностному лицу, для инспектора штраф повысят с 3-5 тыс. до 5-7 тыс. За вторичное или грубое нарушение: с 5-7 тыс. до 50-70 тыс.

    Основные статьи

    Ст.19.5. КоАП РФ — основной правовой документ, в котором прописаны санкции для ИП, должностных, физических и юридических лиц за несвоевременное выполнение требований государственных надзорных органов. Эта статья именно за невыполнение.

    МЧС выписывает штраф за нарушение пожарной безопасности, и в указанный срок предприниматель не выполнил предписания. Значит ему оформят штраф по статье 19.5. Основные изменения будут внесены в п.1 данной статьи, который отвечает за общий состав нарушений, вне зависимости от конкретного органа надзора, которое это нарушение обнаружил.

    Что думают эксперты?

    Адвокат Виктория Рыбалко считает, что новая версия КоАП в целом позитивна, с одним большим НО. Бизнес будет защищен только в том случае, если санкции будут оправданы и если начнет действовать «регуляторная гильотина». Если же ситуация с проверками останется на прежнем уровне и инспектора продолжат злоупотреблять полномочиями, это серьезно ударит по малому и среднему бизнесу. В любом случае нужно дождаться окончательной редакции документа и посмотреть, как он будет действовать на практике.

    Член правления РСПП Алексей Репик считает, что в первую очередь необходимо отменить все устаревшие и противоречивые требования. В противном случае «повышение штрафов будет дополнительным административным давлением».

    Как говорит вице-президент «Опоры России» Владислав Корочкин, предписания контролирующих органов исполняются почти всегда. Однако штрафы не должны быть универсальными и обязаны учитывать оборот предпринимателей. Санкции, незначительные для крупных фирм, для малого бизнеса станут фатальными.

    По словам члена экспертного совета при правительстве Александра Сафонова, важно защитить не только представителей бизнеса, но и права обычных граждан. Например, предпринимателю зачастую дешевле заплатить штраф, чем устранить нарушения, а это недопустимо.

    Как и любое законодательное решение в России, эффект будет виден от его применения на практике. Если закон будет действительно работать, инспекторы не будут превышать полномочия, а количество бесполезных проверок снизится — изменения в КоАП пойдут на пользу предпринимателям. Однако, если не будет проведена большая работа с самими проверяющими органами, нововведения станут очередной нагрузкой на бизнес.

    Как думаете, что ждет бизнес из-за увеличения штрафов? И сталкивались ли вы с санкциями от контролирующих органов?

    Может ли грозить штраф ИП как к юр лицу?

    Добрый день! Могут ли Индивидуального Предпринимателя оштрафовать как юр лицо по ст 11.31 КОАП ? Заранее спасибо за ответ!

    Ответы юристов ( 2 )

    Николай, добрый день!

    В КоАП индивидуальный предприниматель упоминается 4 способами:

    Как должностное лицо. ИП является должностным лицом по умолчанию согласно ст. 2.4 КоАП.
    Индивидуальный предприниматель. Используется только в некоторых статьях, например в ст. 14.46.2 КоАП.
    Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Так говорится в нормах, где отдельное наказание предусмотрено для должностных лиц (руководителей организаций, госслужащих) и для ИП (см., например, ст. 5.27 или 14.4 КоАП).
    Юридическое лицо. Им предприниматель считается, если он совершил правонарушения, перечисленные в ст. 15.27 и гл. 18 КоАП. Такое правило установлено ст. 15.27 и 18.1 указанного акта.
    Таким образом, ИП несет ответственность по КоАП РФ в основном как должностное лицо и в специально указанных случаях как предприниматель, юридическое лицо.

    Да, Николай, верно.

    • 7,8 рейтинг
    • 6286 отзывов

    Как следует из статьи 2.4 КоАП РФ, такое возможно, только если это специально оговорено. Если оговорки нет, ИП несут ответственность как должностные лица.

    Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное.

    По статье 11.31 оговорок никаких нет, то есть ИП должны нести ответственность как должностные лица.

    Статья 11.31. Несоблюдение перевозчиком требований законодательства Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
    (введена Федеральным законом от 14.06.2012 N 78-ФЗ)

    1. Осуществление перевозок пассажиров перевозчиком, риск гражданской ответственности которого за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров не застрахован в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятисот тысяч до одного миллиона рублей.
    2. Непредоставление перевозчиком пассажирам в случаях и в порядке, которые установлены федеральным законом, информации о страховщике и о договоре обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

    Административные штрафы для предпринимателей вырастут многократно

    Сейчас первого чтения в Гос­думе дожидается проект КоАПа, который во много раз усилит наказания за административные правонарушения. Например, он в 20 раз (с 10 000 до 200 000 руб.) увеличивает штрафы за фиктивное банкротство и в 30 раз (с 10 000 до 300 000 руб.) – за преднамеренное банкротство. В 2,5 раза вырастет штраф для компаний за грубые нарушения условий лицензирования. В 5 раз – за невыполнение требований закона об обязательной экологической экспертизе, вдвое – за задержки платежей за негативное воздействие на окружающую среду (см. таблицу). Законодатели добавили и новые наказания для бизнеса, которых нет в действующем КоАПе. Так, за грубые административные правонарушения компании будут лишать лицензий (в действующем кодексе самая серьезная санкция – приостановление деятельности компании на 90 суток) или даже ликвидировать. Под удар попадают в первую очередь строители, ритейлеры, фармацевтические компании, медицинские и образовательные учреждения и промышленные предприятия, в частности пищепром, отмечают эксперты. Предприниматель Дмитрий Потапенко, владелец сетей магазинов («Гастрономчикъ», «Апельсин», «Купцы», «Экономка», «Продэко»), иронизирует, что в советы директоров теперь придется вводить специальных менеджеров, которые будут заниматься переговорами с контролирующими органами и получать премии в виде процента от выставленных, но не уплаченных штрафов.

    Говорить об окончательности изменений еще рано, поясняет один из разработчиков новой редакции КоАПа, зампред комитета Госдумы по конституционному законодательству и госстроительству Дмитрий Вяткин.

    Как следует из пояснительной записки к законопроекту, нынешний КоАП, действующий с 2002 г., отстает от развития экономики и правовой системы. С того времени появились институты государственных закупок, контрактная система, приняты законы различных видов государственного надзора.

    В Госдуме уже прошло 18 совещаний со всеми заинтересованными ведомствами, предстоит провести еще четыре. Другой участник рабочей группы поделился, что некоторые штрафы в окончательной редакции могут быть смягчены, в частности штраф за фиктивное и преднамеренное банкротство, но все равно они будут намного выше нынешних. По его словам, законодатели увеличивали штрафы только по необходимости – если старые сборы не оказывали на бизнес никакого воздействия или были слишком дороги в администрировании.

    Кто пострадает

    Максимальный размер штрафа для компаний составит 60 млн руб. – за уничтожение или повреждение особо ценных исторических зданий, включенных в список всемирного наследия. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) максимальный штраф будет достигать 400 000 руб. (это вчетверо выше, нежели сейчас). Он предусмотрен для тех, кто выпускает фальсифицированную продукцию или легализует доходы, полученные преступным путем. Получить максимальные штрафы рискуют прежде всего строительные компании, говорит Денис Голубев, старший юрист адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры». Самая распространенная ситуация – когда частные застройщики под видом реконструкции разрушают памятники архитектуры, поясняет юрист.

    Также новый кодекс ужесточит контроль за компаниями и ИП, чья деятельность подлежит обязательному лицензированию, замечает Дмитрий Липатов, партнер юридической компании «Деловой фарватер». Речь идет о строительстве, образовании, медицинских услугах, торговле алкогольными напитками и т. д. Лишиться лицензии может любая фирма и ИП, которые грубо нарушают условия этой лицензии. Например, если фармацевтическая компания не соблюдает правила изготовления и отпуска препаратов или если медицинское учреждение не заключает трудовые договоры с работниками, которые занимаются техническим обслуживанием оборудования, поясняет Голубев.

    Снисходительность к слабым

    Тем не менее новый кодекс предусматривает ряд послаблений. В частности, при наличии смягчающих вину обстоятельств суд сможет назначить штраф «ниже низшего предела». Законодатели также расширили список смягчающих обстоятельств, которые, на их взгляд, могут сыграть роль в суде при назначении штрафов ниже минимума. Например, если компания добровольно откажется от исполнения заключенного ею соглашения, нарушающего конкуренцию. Проще говоря, если компания договаривается с другой компанией о том, что цена на продукцию не может быть меньше определенного уровня, а позже отказывается участвовать в ценовом сговоре, поясняет Липатов. Также смягчающим обстоятельством считается, если компания участвовала в ценовом сговоре, но не являлась его организатором, говорит Липатов.

    В кодекс добавилось еще одно важное смягчающее обстоятельство – для тех, кто совершил административный проступок под влиянием угрозы либо из-за служебной, материальной или иной зависимости. В КоАП оно перекочевало из Уголовного кодекса. Скажем, если собственники предприятия под угрозой невыплаты премиальных заставляют гендиректора, например, сливать отходы производства без очистки.

    Сколько клиентов должно быть у ИП, чтобы не получить штраф от налоговой

    Хочу задать вопрос о минимальном количестве клиентов для ИП. Мой знакомый утверждает, что налоговая штрафует индивидуальных предпринимателей, у которых всего один источник дохода. То есть если я открыл ИП и заключил только один договор с любой организацией, то меня могут оштрафовать по причине «ухода от налогов».

    Никаких ссылок на статьи федеральных законов и налогового кодекса я не услышал. Только истории о том, что «парней вызвали в налоговую и оштрафовали, потому что источников дохода должно быть более одного».

    Но я знаю огромное количество предпринимателей, которые работают с одним контрагентом, и никаких претензий к ним не было. Помогите разобраться в этом вопросе.

    Дмитрий, вы правы: в законодательстве нет никаких ограничений по минимальному количеству клиентов для ИП. Предприниматель может работать с сотнями клиентов, а может — всего с одним. Например, когда есть крупный заказчик, который загружает работой и щедро платит. Зачем искать еще кого-то , если и так все устраивает?

    Но ваш знакомый тоже отчасти прав: ИП, которые получают весь доход из одного источника, в зоне риска. Налоговая считает, что это — один из признаков схемы уклонения от уплаты налогов.

    Скажу сразу: риски связаны только с оказанием услуг и выполнением работ для организаций или других ИП. Если работаете с физлицами, вам ничего не грозит.

    Суть схемы

    Работодатель обязан удерживать и перечислять в налоговую 13% НДФЛ от доходов работника. Еще работодатель платит за работника взносы на случай болезни и материнства, оплачивает пенсионное и медицинское страхование, травматизм. Получается крупная сумма, которую жалко отдавать государству.

    Директор организации думает, думает и наконец придумывает: а давайте откроем на сотрудника ИП и оформим его так, как будто он оказывает услуги компании, а не работает по трудовому договору.

    ИП получает полную сумму по договору на руки, а потом самостоятельно платит с нее налог 6% и фиксированные страховые взносы. Причем налог уменьшается на сумму уплаченных взносов

    Для организации это выгодно и удобно: не нужно платить взносы, удерживать и перечислять НДФЛ, сдавать отчетность. А еще не приходится тратиться на отпускные и больничные, заморачиваться с соблюдением трудового кодекса. Сэкономленными деньгами организация может поделиться с сотрудником, который согласился поучаствовать в этой хитрой схеме.

    Некоторые компании в стремлении обмануть ФНС доходят до безумия: в штате остается только директор, а остальная работа как будто бы передается на аутсорсинг. ИП Мария Сергеевна оказывает комплексные услуги по сопровождению бизнеса: сидит на ресепшене, принимает звонки и варит кофе. ИП Любовь Тихоновна отвечает за клининг: моет полы и выносит мусор. ИП Федор Алексеевич занимается разработкой и реализацией маркетинговой стратегии — в костюме хот-дога раздает рекламные листовки на улице.

    Схема хорошо известна налоговой. Когда придет проверка — а она придет, — договоры на оказание услуг могут признать трудовыми и доначислить налоги, взносы, пени и штрафы.

    Какие признаки указывают на уклонение от уплаты налогов

    Налоговая посчитает подозрительным, если индивидуальный предприниматель:

    1. Постоянно находится в офисе клиента, где ему безвозмездно выделено рабочее место.
    2. Бесплатно пользуется имуществом клиента: компьютером, станками, программами.
    3. Подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка: приходит в офис и уходит в определенное время.
    4. Получает оплату за сам процесс работы, а не за результат: в договоре нет конкретной задачи, которую он должен выполнить, а сумма его вознаграждения примерно одинакова в каждом месяце.
    5. Подчиняется клиенту: выполняет поручения руководства организации.
    6. Подписал договор о материальной ответственности.
    7. Привлекался к дисциплинарной ответственности, писал объяснительные, получал выговоры.
    8. Не может объяснить, как он зарегистрировал ИП, какую отчетность сдает, на какой системе налогообложения находится и какую деятельность осуществляет.
    9. Обязан все услуги оказывать лично: не может передоверить никому свои обязанности или привлечь кого-нибудь себе на помощь.
    10. Выполняет функции, которые соответствуют определенной штатной должности: например, водителя, бухгалтера, офис-менеджера.
    11. Проходил инструктаж, расписывался в журналах инструктажа, знакомился под подпись с нормативными документами организации.
    12. Оказывает услуги не разово, а постоянно. Например, договор составляется на год, а потом подписывается такой же новый.

    Ну и наконец, у работника, замаскированного под ИП, обычно один клиент — его работодатель. Все эти признаки рассматриваются в совокупности. Если налоговая найдет повод придраться, доказывать свою правоту придется в суде.

    Что будет, если налоговая признает договор трудовым

    Если налоговая решит, что на самом деле ИП — это работник, а его клиент — работодатель, то достанется всем. Организация получит штрафы и пени, а еще ее заставят заплатить страховые взносы. Индивидуальному предпринимателю начислят НДФЛ — 13% от доходов.

    Сумму, которую ИП заплатил в качестве налога на УСН, могут не принять в зачет. Тогда придется подавать уточненную налоговую декларацию, чтобы вернуть эти деньги.

    Как избежать проблем с налоговой

    Проверьте договор: он не должен содержать признаков, по которым его можно отнести к трудовому. При составлении договора не стоит скачивать первый попавшийся документ из интернета, лучше воспользоваться помощью юриста.

    Бывает, что ИП должен постоянно находиться в офисе заказчика, пользоваться его имуществом. В таком случае нужно прописать в договоре, что услуги оказываются или работы выполняются с использованием оборудования и иного имущества заказчика. Либо можно составить отдельный договор аренды.

    Но дело тут не только в договоре. Налоговая смотрит и другие документы — например, журналы инструктажа, штатное расписание, приказы, журналы посещений — и опрашивает свидетелей.

    Общительная секретарша с радостью поделится с проверяющими информацией: «Да это ж Вася — наш сисадмин. Он тут работает: каждый день приходит к девяти, а в шесть уходит домой. В прошлом месяце у нас сервер сломался, вся работа встала, так шеф его оштрафовал».

    Поэтому следует проанализировать ваши отношения с заказчиком: если они похожи на трудовые, нужно менять формат сотрудничества либо работать по трудовому договору. Налоговая явится с проверкой — это вопрос времени. Если заказчик не понимает всех последствий, объясните ему.

    Закон не ограничивает минимальное число клиентов, с которыми может работать индивидуальный предприниматель.

    Есть схема, когда организация оформляет своих сотрудников как ИП и экономит на налогах и взносах. Это незаконно.

    Если ИП получает весь доход от одного клиента, налоговая может заподозрить неладное. Но это лишь один из признаков схемы по уходу от налогов, который сам по себе еще ни о чем не говорит. Если остальное не про вас, беспокоиться не о чем.

    Если ФНС признает, что договор подряда или оказания услуг маскирует трудовые отношения, то насчитает налоги, взносы, штрафы и пени. Тогда придется отстаивать правоту в суде.

    Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Ссылка на основную публикацию